Programma | Realisatie 2016 | Primitieve begroting 2017 | Begroting 2017 na wijziging | Realisatie 2017 | Verschil | Voordeel / Nadeel |
1. Kwaliteit openbaar bestuur | 2.877.788 | 6.567.332 | 7.087.115 | 8.605.238 | -1.518.123 | N |
2: Regionale economie | 15.791.336 | 11.377.823 | 27.187.802 | 21.102.352 | 6.085.450 | V |
3: Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | 72.541.552 | 67.732.745 | 48.504.246 | 53.914.362 | -5.410.116 | N |
4: Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | 2.962.358 | 3.178.663 | 11.305.713 | 10.631.504 | 674.209 | V |
5: Milieu, Energie & Bodem | 7.733.341 | 11.396.108 | 11.742.781 | 11.031.544 | 711.237 | V |
6: Cultuur | 16.364.901 | 17.574.357 | 16.389.667 | 16.747.781 | -358.114 | N |
7: Dynamiek in leefomgeving | 34.605.748 | 50.318.663 | 58.210.108 | 52.307.442 | 5.902.666 | V |
8: Middelen | -156.415.285 | -155.810.703 | -167.971.557 | -183.528.224 | 15.556.667 | V |
Totaal | -3.538.261 | 12.334.988 | 12.455.875 | -9.188.001 | 21.643.876 | V |
Het voordelig rekeningsaldo over het boekjaar 2017 bedraagt € 21.644.000,--. Dit rekeningsaldo is samengesteld volgens de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Hierin is bepaald dat het saldo van baten en lasten, ten opzichte van de begroting, na verrekening met begrote mutaties met bestemmingsreserves gepresenteerd dient te worden. Het betreft dan het saldo waarin de begroting inclusief begrotingswijzigingen heeft voorzien. Vorig jaar bedroeg het rekeningsaldo op zelfde wijze berekend € 5.140.000,-- negatief.
Het saldo van verrekeningen van budgetten die relaties hebben met bestemmingsreserves bedraagt vanuit 2017 € 12.595.000,-- positief, dit bedrag wordt aan de reserves toegevoegd. Vorig jaar werd per saldo nog bedrag van € 5.010.000,-- aan de reserves onttrokken en werden in de jaren 2015 en 2014 ook bedragen toegevoegd ( respectievelijk € 22.119.000,-- en € 3.174.000,--).
Het rekeningsaldo wordt na de verrekening met bestemmingsreserves per saldo € 9.049.000,-- positief tegen een nadelig bedrag van € 131.000,-- in 2016. De jaren daarvoor waren deze saldi altijd voordelig. Het saldo in 2015 was 25.649.000,--, € 4.762.000,-- in 2014, € 4.762.000,-- in 2013, en € 8.684.000,-- in 2012.
De totale lasten waren € 15.961.667,-- hoger dan begroot en de baten waren € 37.605.543,-- hoger dan begroot. Het resultaat voor verrekening met reserves bedroeg daardoor, zoals eerder aangegeven, per saldo € 21.643.876,-- positief. De begrote stortingen in reserves bedragen € 103.908.096,-- en de begrote onttrekkingen zijn € 116.363.971,--. De beoogde stortingen zijn € 22.713.342,-- hoger dan begroot en de onttrekkingen zijn € 10.118.625,-- hoger dan begroot. Samen een bedrag van € 12.594.717,--. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd (waarbij na- en voordelen vanuit het exploitatie-oogpunt zijn weergegeven, een extra storting in een reserve wordt hier dan ook als nadeel gezien):
Mutaties reserves | Begroting | Realisatie | Voordeel/Nadeel | Verschil |
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | 996.870 | 1.031.971 | N | -35.101 |
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | 2.400.000 | 4.157.018 | V | -1.757.018 |
Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG | 3.222.714 | 3.245.256 | N | -22.542 |
Bijdrage aan reserve Investeringen Verkeer en Vervoer | 6.291.054 | 10.066.054 | N | -3.775.000 |
Bijdrage aan Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer | 4.546.790 | 7.029.062 | N | -2.482.272 |
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | 20.359.396 | 28.742.396 | N | -8.383.000 |
Bijdrage aan reserve vitaal platteland | 0 | 1.614.171 | N | -1.614.171 |
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | 25.664.680 | 29.902.940 | N | -4.238.260 |
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | 983.858 | 1.389.836 | N | -405.978 |
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | -20.539.032 | -28.432.187 | V | 7.893.155 |
Bijdrage van Cofinancieringsreserve Europa | -2.321.196 | -4.546.666 | V | 2.225.470 |
41.605.134 | 54.199.851 | -12.594.717 |
Het resultaat na verrekening met de reserves bedraagt € 9.049.159,-- positief. Wij willen echter ook een aantal budgetten die in 2017 niet zijn gebruikt overhevelen naar 2018. Dat bedrag is € 7.636.524,- -. Dit bedrag kan als volgt worden gespecificeerd:
Omschrijving | |
Breedband | 187.412 |
Bedrijvenregeling Drenthe | 2.000.000 |
Vierkant voor Werk | 513.066 |
Herstructurering bedrijventerreinen | 242.243 |
Gebiedsontwikkeling luchthavenomgeving Groningen Airport Eelde | 717.597 |
Kaderrichtlijn Water | 249.829 |
Kwaliteitsimpuls Optimaal Fietsnetwerk | 247.812 |
Het verbeteren van het Drents imago | 58.059 |
Voorzieningen toeristisch aanbod | 105.087 |
Bodemsanering | 494.425 |
Aanpak asbestdaken | 14.180 |
Cultuurhistorie en energielandschappen | 30.000 |
Investeringsagenda culturele investeringen | 41.235 |
Cultuurhistorie archeologie | 28.247 |
Uitvoeringsregeling Herstructurering Ruimtelijke kwaliteit | 500.000 |
Uitvoering Natuurbeschermingswet | 125.000 |
Programma Klimaat en Energie | 104.128 |
Toekomstgerichte landbouw ontwikkelagenda melkveehouderij | 1.097.630 |
Budget frictiekosten | 73.709 |
Decentralisatie-uitkering Hydrologische maatregelen | 806.865 |
7.636.524 |
Naast overhevelingen van niet bestede budgetten die volgend jaar nodig zijn om beleidsdoelen te realiseren, zijn er in 2017 vier budgetten overschreden waarvan wij voorstellen deze overschrijdingen te verrekenen met de beschikbare budgetten in 2018. Wanneer deze overschrijdingen er niet waren geweest, dan was het rekeningresultaat positiever geweest. Wij stellen dan ook voor om de budgetten in 2018 te verlagen en het saldo daarvan mee te nemen in het te verrekenen Jaarrekeningresultaat. Met deze verrekening wordt dan voorkomen dat er naast de verschuiving over de verantwoordingsperiode, door de overheveling er ook extra middelen beschikbaar komen dan bij de initiële besluitvorming is toegekend.
Omschrijving | |
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | 376.694 |
Middelen Deltafonds | 135.000 |
Versterking van de landbouw & agribusiness | 1.356.685 |
Actieplan Energieneutraal wonen | 17.471 |
1.885.850 |
Van het positieve resultaat ad € 3.298.000,-- dat dan ontstaat, stellen wij voor dit toe te voegen aan de Reserve voor algemene doeleinden.
In de recapitulatie die u hierna aantreft worden per programma verschillen gespecificeerd. Het betreft verschillen groter dan € 50.000,-- tussen de begrote saldi (na verwerking begrotingswijzigingen) versus de gerealiseerde saldi van diverse kostensoort binnen de programma’s en producten. Verschillende saldi worden verrekend met reserves. In de meest rechtse kolom treft u de saldi aan per programma na de voorgestelde verrekening met reserves. Conform gemaakte afspraken worden afwijkingen ten opzichte van de begroting nog beperkt toegelicht aan het eind van de verantwoording per programma.Voor een nadere toelichting verwijzen wij naar de toelichting zoals opgenomen in het jaarverslag.
Specificatie van verschillen (groter dan € 50.000,--) tussen begrote (na wijziging) en gerealiseerde saldi per programma en product
Programma- Beleidsopgaveomschrijving | V/N | Saldi programma's | Verrekening specifieke reserves | Saldo programma's na verrekening |
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | ||||
CvdK: Goed functioneren als rijksorgaan en boegbeeld. | ||||
Overige | V | 21.774 | ||
Totaal CvdK: Goed functioneren als rijksorgaan en boegbeeld. | V | 21.774 | ||
PS: Drenthe goed bestuurd door goed functionerend, bestuurskrachtig, betrouwbaar openbaar bestuur met integere bestuurders | ||||
Overige | V | 31.211 | ||
Totaal PS: Drenthe goed bestuurd door goed functionerend, bestuurskrachtig, betrouwbaar openbaar bestuur met integere bestuurders | V | 31.211 | ||
GS: Goed functionerend, bestuurskrachtig en betrouwbaar openbaar bestuur | ||||
Wachtgeld oud GS | V | 81.241 | ||
Overige | V | 88.210 | ||
Totaal GS: Goed functionerend, bestuurskrachtig en betrouwbaar openbaar bestuur | V | 169.451 | ||
De provincie Drenthe is zichtbaar door klantgericht, interactief en toegankelijk te handelen | ||||
Overige | V | 88.654 | ||
Totaal De provincie Drenthe is zichtbaar door klantgericht, interactief en toegankelijk te handelen | V | 88.654 | ||
Zorgen voor een goede samenwerking met partners en belangenbehartiging voor Drentse stakeholders | ||||
Kosten Interprovinciaal overleg (IPO) | V | 361.215 | ||
Bijdragen in projecten Cofinancieringsreserve Europa | N | -2.225.470 | ||
Overige | V | 35.042 | ||
Totaal Zorgen voor een goede samenwerking met partners en belangenbehartiging voor Drentse stakeholders | N | -1.829.213 | ||
Totaal programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | N | -1.518.123 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage aan Cofinancieringsreserve Europa | 2.225.470 | |||
Totaal verrekening met reserves | 2.225.470 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 707.348 | ||
Programma 2: Regionale economie | ||||
Vergroten concurrentiepositie van Drenthe | ||||
Gebiedsontwikkeling (GAE) | V | 717.597 | ||
Vierkant voor het werk | V | 512.354 | ||
Bedrijvenregeling Drenthe | V | 2.000.000 | ||
Bijdragen in projecten versterking economische structuur | V | 1.757.018 | ||
Herstructureringbedrijventerreinen | V | 242.243 | ||
Zorgen voor een goed vestigings- en leefklimaat ook op (sub)regional niveau, afwikkeling voorgaand jaar | V | 183.021 | ||
Overige | N | -19.782 | ||
Totaal Vergroten concurrentiepositie van Drenthe | V | 5.392.450 | ||
Investeren in kennisontwikkelingen en een bestendige arbeidsmarkt | ||||
Overige | N | -785 | ||
Totaal Investeren in kennisontwikkelingen en een bestendige arbeidsmarkt | N | -785 | ||
Breedband in Drenthe | ||||
Breedband | V | 187.142 | ||
Totaal Breedband in Drenthe | V | 187.142 | ||
Versterken van de vrijetijdseconomie | ||||
Intensiveren marketing, Het verbeteren van het Drents imago | V | 58.059 | ||
Intensiveren marketing, Voorzieningen toeristisch aanbod | V | 105.087 | ||
Overige opbrengsten | V | 100.000 | ||
Overige | N | -4.315 | ||
Totaal Versterken van de vrijetijdseconomie | V | 258.831 | ||
Drenthe, dé fietsprovincie | ||||
Intensivering uitvoering fietsnota | V | 247.812 | ||
Totaal Drenthe, dé fietsprovincie | V | 247.812 | ||
Totaal programma 2: Regionale economie | V | 6.085.450 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage aan reserve versterking economisch structuur | -1.757.018 | |||
Totaal verrekening met reserves | -1.757.018 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 4.328.432 | ||
Programma 3: Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | ||||
Bereikbaar Drenthe | ||||
Bijdragen in kosten verk.- en verv.projecten (BDU) | V | 2.312.112 | ||
Overige | V | 0 | ||
Totaal Bereikbaar Drenthe | V | 2.312.112 | ||
Mobiliteit op maat | ||||
Exploitatie openbaar vervoer | N | -49.781 | ||
Overige | N | -20.043 | ||
Totaal Mobiliteit op maat | N | -69.825 | ||
Verkeersveilig Drenthe | ||||
Programmakosten VVBD (BDU) | V | 169.941 | ||
Overige | N | -52.893 | ||
Totaal Verkeersveilig Drenthe | V | 117.049 | ||
Het beheren en onderhouden van de wegen op een afgesproken kwaliteitsniveau | ||||
Het beheren en onderhouden van erftoegangswegen, fietspaden, gebiedsontsluitingswegen en stroomwegen | N | -320.235 | ||
Opbrengst voor schades | V | 75.451 | ||
Overige opbrengsten | V | 45.114 | ||
Overige | N | -0 | ||
Totaal Het beheren en onderhouden van de wegen op een afgesproken kwaliteitsniveau | N | -199.669 | ||
Het beheren en onderhouden van de vaarwegen op een afgesproken kwaliteitsniveau | ||||
Vaarweg Meppel de Punt | N | -105.276 | ||
Vaarweg Meppel de Punt projecten | V | 119.051 | ||
Zuid-Oost Drentse vaarwegen extra werkzaamheden | N | -50.801 | ||
werkzaamheden op de Zuid-oost Drentse vaarwegen aan de Kerkbrug en de Zwinderschebrug | V | 285.000 | ||
Overige | V | 75.399 | ||
Totaal Het beheren en onderhouden van de vaarwegen op een afgesproken kwaliteitsniveau | V | 323.372 | ||
Regio Specifiek Pakket | ||||
Bereikbaarheid Emmen Atalanta | N | -685.977 | ||
Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden, Subsidies RSP | V | 750.000 | ||
Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden, Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | V | 465.478 | ||
Bijdrage aan regionaal mobiliteitsfonds RSP | N | -7.730.786 | ||
Bijdrage van regionaal Mobiliteitsfonds RSP | N | -4.008.600 | ||
Ruimtelijk Economisch Programma, Subsidies RSP | V | 2.247.000 | ||
Verbetering spoor Zwolle Coevorden en Emmen, Subsidies RSP | V | 1.000.000 | ||
Overige | V | 69.730 | ||
Totaal Regio Specifiek Pakket | N | -7.893.155 | ||
Totaal Programma 3: Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | N | -5.410.116 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | -35.101 | |||
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | -405.978 | |||
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | 7.893.155 | |||
Bijdrage aan Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer | -2.432.272 | |||
Totaal verrekening met reserves | 5.019.804 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | N | -390.312 | ||
Programma 4: Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | ||||
Een aantrekkelijk en gevarieerd vestigingsklimaat voor wonen en werken | ||||
Bijdragen herstructureringsfonds | V | 500.000 | ||
Overige | V | 50.570 | ||
Totaal Een aantrekkelijk en gevarieerd vestigingsklimaat voor wonen en werken | V | 550.570 | ||
Klimaatbestendig watersysteem voor landbouw, natuur en wonen | ||||
Deltafonds bijdrage POP3, Overige goederen en diensten | N | -135.000 | ||
Overige | N | -10.000 | ||
Totaal Klimaatbestendig watersysteem voor landbouw, natuur en wonen | N | -145.000 | ||
Schoon grond- en oppervlakte water voor mens, natuur, landbouw en drinkwatervoorziening | ||||
Kaderrichtlijn Water | V | 249.829 | ||
Overige | V | 18.809 | ||
Totaal Schoon grond- en oppervlakte water voor mens, natuur, landbouw en drinkwatervoorziening | V | 268.638 | ||
Totaal Programma 4: Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | V | 674.209 | ||
Verrekening reserves | ||||
Totaal verrekening met reserves | 0 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 674.209 | ||
Programma 5: Milieu, Energie & Bodem | ||||
In 2050 produceren we in Drenthe minstens zoveel hernieuwbare energie als we aan energie gebruiken (Energieneutraal) | ||||
Programma Klimaat en energie | V | 104.128 | ||
Overige | N | -10.955 | ||
Totaal In 2050 produceren we in Drenthe minstens zoveel hernieuwbare energie als we aan energie gebruiken (Energieneutraal) | V | 93.173 | ||
In Drenthe behoud en verbetering van de milieu- en leefomgevingskwaliteit tot tenminste het niveau van de wettelijke milieueisen | ||||
Kosten onderzoeken | V | 53.523 | ||
Verstrekt duurzaamheidsbewustzijn in Drenthe | V | 51.545 | ||
Overige | V | 44.150 | ||
Totaal In Drenthe behoud en verbetering van de milieu- en leefomgevingskwaliteit tot tenminste het niveau van de wettelijke milieueisen | V | 149.218 | ||
De bodem en ondergrond worden zo beheerd en benut dat deze ook voor volgende generaties hun culturele, ecologische en economische kracht behouden | ||||
Sanering van bodemverontreiniging volgens het bodemsaneringsprogramma | V | 1.512.794 | ||
Bijdragen bodemsanering | N | -984.007 | ||
Overige | N | -59.941 | ||
Totaal De bodem en ondergrond worden zo beheerd en benut dat deze ook voor volgende generaties hun culturele, ecologische en economische kracht behouden | V | 468.846 | ||
Totaal Programma 5: Milieu, Energie & Bodem | V | 711.237 | ||
Verrekening reserves | ||||
Totaal verrekening met reserves | 0 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 711.237 | ||
Programma 6: Cultuur | ||||
Cultuur speelt een belangrijke rol in economische en ruimtelijke ontwikkelingen | ||||
Cultuurhistorie en ruimte | V | 75.501 | ||
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | N | -376.693 | ||
Overige | V | 63.413 | ||
Totaal Cultuur speelt een belangrijke rol in economische en ruimtelijke ontwikkelingen | N | -237.779 | ||
Het vertellen en zichtbaar maken van het verhaal van Drenthe en het zoeken naar nieuwe manieren om dat verhaal te vertellen | ||||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | V | 85.000 | ||
Overige | N | -40.607 | ||
Totaal Het vertellen en zichtbaar maken van het verhaal van Drenthe en het zoeken naar nieuwe manieren om dat verhaal te vertellen | V | 44.393 | ||
Een sociaal cultureel klimaat waarin toonaangevende kunst en cultuuruitingen een plek hebben en waar mensen aan mee kunnen doen | ||||
Noordelijke Cultuuragenda | N | -51.517 | ||
Overige | N | -113.211 | ||
Totaal Een sociaal cultureel klimaat waarin toonaangevende kunst en cultuuruitingen een plek hebben en waar mensen aan mee kunnen doen | N | -164.727 | ||
Totaal Programma 6: Cultuur | N | -358.114 | ||
Verrekening reserves | ||||
Totaal verrekening met reserves | 0 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | N | -358.114 | ||
Programma 7: Dynamiek in leefomgeving | ||||
Een toekomst gerichte landbouw en agribusiness | ||||
Versterking van de landbouw agribusiness | N | -10.999.690 | ||
Ontwikkelagenda melkveehouderij: landbouwstructuur verbetering | V | 1.097.631 | ||
Verbetering van de landbouwstructuur | N | -371.220 | ||
Overige opbrengsten o.a. EU bijdragen | V | 10.048.082 | ||
Overige | V | 5.400 | ||
Totaal Een toekomst gerichte landbouw en agribusiness | N | -219.797 | ||
Natuurlijk Platteland; Biodiversiteit versterken met economisch perspectief | ||||
Afwikkelen projecten investeringsbudget Landelijkgebied (ILG) | V | 196.788 | ||
Uitfinanciering Natuur-overig | N | -174.245 | ||
EU bijdrage in het agrarisch natuurbeheer | V | 437.730 | ||
Beheer binnen EHS (incl. beheer buiten EHS) | N | -970.831 | ||
Tijdelijke beheer grondbezit | V | 829.275 | ||
Kosten monitoring gebiedenbeleid | V | 104.191 | ||
Aanpak stikstof(PAS) DU | N | -1.454.032 | ||
Overige opbrengsten en EU bijdrage aanpak stikstof(PAS) | V | 1.179.154 | ||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting | V | 114.167 | ||
bijdragen derden in inrichting nieuwe Natuur | V | 917.708 | ||
Aankoop grond | V | 3.144.864 | ||
Verkoop grond | N | -332.145 | ||
Uitvoeringskosten PnP | N | -248.647 | ||
GWO (Bij12) | V | 209.054 | ||
Overige opbrengsten en EU cofinanciering POP3 Natuur algemeen | V | 203.045 | ||
Kosten uitvoering Natuurbeschermingswet | V | 148.395 | ||
Overige | V | 139.167 | ||
Totaal Natuurlijk Platteland; Biodiversiteit versterken met economisch perspectief | V | 4.443.639 | ||
Dynamisch Drenthe | ||||
Leader projecten ZO en ZW, het programma Drenthe ZO | N | -1.833.436 | ||
Opbrengsten Project Leader Zuid Oost | V | 1.909.427 | ||
Opbrengsten Project Leader Zuid West | V | 1.538.707 | ||
Subsidies sociaal econ. ontwikk. en onderst. | V | 67.638 | ||
Overige | N | -3.512 | ||
Totaal Dynamisch Drenthe | V | 1.678.825 | ||
Totaal Programma 7: Dynamiek in leefomgeving | V | 5.902.666 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage aan reserve vitaal platteland | -1.614.171 | |||
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | -4.238.260 | |||
Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG | -22.542 | |||
Totaal verrekening met reserves | -5.874.973 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 27.693 | ||
Programma 8: Middelen | ||||
Een duurzaam sluitende provinciale begroting | ||||
Electriciteitsvoorziening dividenden en winst (Enexis) | V | 192.322 | ||
Disagio obligaties | V | 375.758 | ||
Doorberekende kosten | V | 3.775.000 | ||
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting | V | 745.997 | ||
Uitkering uit het Provinciefonds | N | -187.315 | ||
Decentralisatie-uitkering RSP (extrapolatie) | V | 8.383.000 | ||
DU Beter benutten | V | 50.000 | ||
DU Hydrologische maatregelen | V | 806.865 | ||
Vrije bestedingsruimte | N | -491.811 | ||
Overige | V | 116.010 | ||
Totaal Een duurzaam sluitende provinciale begroting | V | 13.765.826 | ||
Een opgavegestuurde, kwalitatief hoogstaande en dienstbare organisatie | ||||
Arbeidsvoorwaarden | V | 73.940 | ||
Organisatieontwikkeling | V | 116.412 | ||
Concernopleidingen | V | 96.492 | ||
Loonkosten, Directe personele inzet | N | -348.023 | ||
Bijdrage derden in salariskosten, Directe personele inzet | V | 311.868 | ||
Afwikkeling voorgaand jaar | V | 97.239 | ||
Aanpassingen in het provinciehuis | V | 55.900 | ||
Gas, water, elektra etc. | V | 66.287 | ||
Bewaking en beveiliging | V | 53.110 | ||
Documentreproductie | V | 70.511 | ||
Postverwerking | V | 52.446 | ||
Werkplek (technische infrastructuur) | V | 53.301 | ||
Server (technische infrastructuur) | V | 67.080 | ||
Loonkosten, Inzet ondersteunend personeel | N | -95.872 | ||
Overige opbrengsten, Inzet ondersteunend personeel | V | 959.454 | ||
Overige | V | 160.696 | ||
Totaal Een opgavegestuurde, kwalitatief hoogstaande en dienstbare organisatie | V | 1.790.840 | ||
Totaal Programma 8. Middelen exclusief reserve mataties | V | 15.556.667 | ||
Verrekening reserves | ||||
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | -8.383.000 | |||
Bijdrage aan reserve Investeringen Verkeer en Vervoer | -3.775.000 | |||
Bijdrage aan Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer | -50.000 | |||
Totaal verrekening met reserves | -12.208.000 | |||
Saldo programma na verrekening met reserves | V | 3.348.667 | ||
Totale saldo jaarrekening, resultaat voor mutaties in reserves | V | 21.643.876 | ||
Mutaties reserves | ||||
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | N | -35.101 | ||
Bijdrage aan reserve Investeringen Verkeer en Vervoer | N | -3.775.000 | ||
Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG | N | -22.542 | ||
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | N | -8.383.000 | ||
Bijdrage aan reserve vitaal platteland | N | -1.614.171 | ||
Bijdrage aan Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer | N | -2.482.272 | ||
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | N | -4.238.260 | ||
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | N | -405.978 | ||
Bijdrage aan reserve versterking economisch structuur | N | -1.757.018 | ||
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | V | 7.893.155 | ||
Bijdrage van Cofinancieringsreserve Europa | V | 2.225.470 | ||
Totaal Inzicht in de ontwikkeling van reserves en voorzieningen | N | -12.594.717 | ||
Totaal saldo jaarrekening, resultaat na verrekening met reserves | V | 9.049.159 |
Overzicht algemene dekkingsmiddelen
Omschrijving | Begroting voor wijziging | Begroting na wijziging | Realisatie 2017 | |
Algemene dekkingsmiddelen: | Baten | Baten | Baten | Verschil |
€ | € | € | € | |
Opcenten motorrijtuigenbelasting | -55.600.000 | -55.600.000 | -56.345.997 | 745.997 |
Uitkering Provinciefonds | -144.444.314 | -155.774.883 | -164.827.433 | 9.052.550 |
Dividend | -3.103.633 | -2.731.122 | -2.953.522 | 222.400 |
Saldo van de financieringsfunctie | -203.147.947 | -214.106.005 | -224.126.952 | 10.020.947 |
Totaal algemene dekkingsmiddelen | -203.147.947 | -214.106.005 | -224.126.952 | 10.020.947 |
Kosten van de overhead
Overheadkosten betreffen alle kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. Deze kosten zijn verantwoord in programma 8 Middelen. Deze kosten zijn niet toegerekend aan grondexploitaties, investeringen en/of dotaties aan voorzieningen ter dekking van groot-onderhoud.
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting
Het totaal aan verantwoorde opbrengsten voor motorrijtuigenbelasting bedraagt € 56.345.997,--. Volledigheidshalve vermelden we dat er een onzekerheid bestaat op de volledige inning van de opcenten motorrijtuigenbelasting, net als dat in andere jaren ook het geval was. De wetgever heeft bepaald dat de berekening, oplegging en incasso van de opcenten motorrijtuigenbelasting wordt uitgevoerd door de Belastingdienst. De informatie van de Belastingdienst is ontoereikend om als provincie de juistheid en volledigheid van de opbrengsten op voertuigniveau te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van de berekening, oplegging en incasso door de Belastingdienst, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de opcenten motorrijtuigenbelasting geen provinciale verantwoordelijkheid is. Dit betekent dat door de provincies geen zekerheden omtrent omvang en hoogte van de opbrengst opcenten motorrijtuigenbelasting kan worden verkregen.
Hierna wordt een toelichting gegeven op diverse aspecten van het overzicht baten en lasten. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening wordt vastgesteld met inachtneming van wat omtrent de financiële positie op de balansdatum is gebleken tussen het moment van opmaken van de jaarstukken en het tijdstip van vaststelling daarvan. Dit voor zover deze aanvullende informatie onontbeerlijk is voor het bedoelde inzicht.
Algemene uitkeringen
Van alle gemeenten en provincies wordt verwacht dat in de jaarrekening over het verslagjaar t de gemeentefonds- respectievelijk provinciefondsuitkering wordt opgenomen conform de in jaar t laatst gepubliceerde accresmededeling. Doorgaans is deze accresmededeling opgenomen in de septembercirculaire. De gevolgen van het bijgestelde accres zoals opgenomen in de meicirculaire van het verslagjaar t+1 worden verantwoord in de jaarrekening van het op het verslagjaar volgende
boekjaar.
In de Jaarrekening 2017 wordt de uitkering uit het provinciefonds verantwoord naar de stand van de decembercirculaire provinciefonds 2017.
Deze houdt in dat voor 2017 uitgegaan wordt van:
Een algemene uitkering uit het provinciefonds van € 138.516.136,--
Decentralisatie-uitkeringen ter hoogte van in totaal € 26.455.013,--
Een afrekening over 2016 van in totaal - € 143.716,--
Totaal: € 164.827.433,--
Dividend
Dividenden zijn verantwoord in het jaar waarin het besluit tot toekenning van het dividend door de Algemene vergadering van de vennootschap is genomen. In de praktijk betekent dit dat in de Jaarrekening 2017 de dividenden over 2016 zijn verantwoord, waarover in 2017 het besluit tot vaststelling en uitkering is genomen. Hieronder staat een specificatie van de ontvangen dividenden.
Omschrijving | Begroting voor wijziging | Begroting na wijziging | Realisatie 2017 | ||||||
Algemene dekkingsmiddelen: | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo | Baten | Lasten | Saldo |
‒ uit hoofde van kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen | |||||||||
- NV Waterleidingmij Drenthe | 2.721 | 0 | 2.721 | 2.721 | 0 | 2.721 | 0 | 0 | 0 |
- Enexis | 3.000.000 | 0 | 3.000.000 | 2.584.491 | 2.584.491 | 2.776.813 | 2.776.813 | ||
- BNG | 100.912 | 100.912 | 143.910 | 143.910 | 176.710 | 176.710 | |||
Totaal dividend | 3.103.633 | 0 | 3.103.633 | 2.731.122 | 0 | 2.731.122 | 2.953.522 | 0 | 2.953.522 |
Bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelastingheffing
Op 1 januari 2016 is de Wet Vpb-plicht overheidsondernemingen ingevoerd, waardoor een groot aantal directe en indirecte overheidsondernemingen onder voorwaarden belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting (Vpb) zijn geworden. Provincies, gemeenten en hun gemeenschappelijke regelingen met rechtspersoonlijkheid worden belastingplichtig, voor zover zij een fiscale onderneming drijven. Hetzelfde geldt voor door provincies/gemeenten beheerste stichtingen en verenigingen. Veel kapitaaldeelnemingen, waaronder bv’s, nv’s en coöperaties, worden zelfs belastingplichtig voor ál hun activiteiten. De regeling kent een aantal algemene en specifieke vrijstellingen op basis waarvan de Vpb-plicht mogelijk (deels) beperkt kan worden. De jaarrekening 2017 van de provincie Drenthe is de tweede jaarrekening waarin de gevolgen van de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsbedrijven dienen te worden verwerkt. In het eerste jaar heeft de provincie Drenthe de gevolgen voor de invoering van de vennootschapsbelastingplicht in kaart gebracht en zal dit voor 2017 opnieuw uitwerken. Op basis van een uitgevoerde inventarisatie alsmede een nadere analyse stelt de provincie Drenthe zich op het standpunt dat deze niet belasting- en aangifteplichtig is. Voornaamste reden hiervoor is dat naar mening van de provincie Drenthe geen sprake is van belastbare activiteiten. De Belastingdienst geeft niet in algemene zin een bevestiging van het achterwege blijven van de belastingplicht, omdat zij het recht wil behouden om een en ander inhoudelijk te toetsen. Dit zal gebeuren op basis van een concrete, nog uit te werken casus. Vooralsnog betekent dit dat in het overzicht van baten en lasten onder het "bedrag van de heffing voor de vennootschapsbelasting" een bedrag van € nihil is verantwoord.
Overzicht van de aanwending van het bedrag voor onvoorzien
De post onvoorzien, primitief begroot op € 500.000,--, is bij de 3e Bestuursrapportage met € 475.000,-- teruggebracht tot € 25.000,-- en niet ingezet voor onvoorziene uitgaven.