Wij stellen voor een bedrag van € 3.298.484,-- te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden. Dat bedrag is als volgt opgebouwd:

    · Het resultaat over 2017, bedraagt:                     € 21.643.876,--
    · Wij voegen toe aan diverse reserves per saldo een bedrag van:         -€ 12.594.717,--
    · Dan komen we uit op een bedrag van:                   + € 9.049.159,--

    · Wij stellen overhevelingen van budgetten naar 2018 voor van in totaal:      - € 7.636.524,--
    · Wij corrigeren overschreden budgetten die eerder zijn overgeheveld met:   +  € 1.885.850,--
    Totaal te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden:      + € 3.298.485,--

    De hierboven genoemde bedragen worden hierna verder toegelicht.
    Hieronder staan de grotere gesaldeerde afwijkingen vermeld. Een detailoverzicht van afwijkingen groter dan € 50.000,-- is binnen paragraaf II.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de rekening 2017 opgenomen. Conform Statenstuk 2012-526 Advies uitgangspunten programmaplan begroting 2013 volgt hieronder een overzicht van de grotere afwijkingen. De norm voor de rapportage over afwijkingen ten opzichte van de door Provinciale Staten vastgestelde begroting is vastgesteld op € 250.000,-- op programmaniveau. Binnen de programma's worden de belangrijkste afwijkingen van meer dan € 50.000,-- op productniveau toegelicht. Aangegeven is of de doelen die zijn gerelateerd aan de budgetten wel of niet zijn gerealiseerd, of de voornaamste oorzaak van de afwijking van interne of externe aard was en of het bedrag door ons beïnvloedbaar was (had aangepast kunnen worden bij de 3e Bestuursrapportage 2017). De toelichting is bij elk programma te vinden bij het onderdeel: Wat heeft het gekost?

    Omschrijving

    Saldo programma

    Toelichting nodig?

    Bedrag

    Voordeel / nadeel

    Resultaat behaald (ja/nee)

    Oorzaak overwegend (intern/extern

    Hoogte bedrag beïnvloedbaar (ja/nee)

    Saldo na verrekening reserves

    Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur

    -1.518.123

    ja

    707.348

    Wachtgeld oud GS

    81.241

    V

    ja

    extern

    nee

    Kosten Interprovinciaal overleg (IPO)

    361.215

    V

    ja

    extern

    nee

    Bijdragen in projecten Cofinancieringsreserve Europa

    -2.225.470

    N

    ja

    intern

    ja

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    264.891

    V

    Programma 2: Regionale economie

    6.085.450

    ja

    4.328.432

    Gebiedsontwikkeling (GAE)

    717.597

    V

    nee

    extern

    nee

    Vierkant voor het werk

    512.354

    V

    ja

    extern

    nee

    Bedrijvenregeling Drenthe

    2.000.000

    V

    nee

    intern

    nee

    Bijdragen in projecten versterking economische structuur

    1.757.018

    V

    ja

    intern

    nee

    Herstructureringbedrijventerreinen

    242.243

    V

    nee

    extern

    nee

    Zorgen voor een goed vestigings- en leefklimaat ook op (sub)regional niveau, afwikkeling voorgaand jaar

    183.021

    V

    ja

    extern

    nee

    Breedband

    187.142

    V

    nee

    extern

    nee

    Intensiveren marketing, Het verbeteren van het Drents imago

    58.059

    V

    nee

    extern

    nee

    Intensiveren marketing, Voorzieningen toeristisch aanbod

    105.087

    V

    nee

    extern

    nee

    Overige opbrengsten

    100.000

    V

    ja

    extern

    nee

    Intensivering uitvoering fietsnota

    247.812

    V

    nee

    extern

    nee

    Intensiveren marketing

    -165.542

    N

    ja

    extern

    ja

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    140.660

    V

    Programma 3: Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer

    -5.410.116

    ja

    -390.312

    Bijdragen in kosten verk.- en verv.projecten (BDU)

    2.312.112

    V

    ja

    extern

    nee

    Bijdragen in kosten verk.- en verv.projecten (BDU)

    169.941

    V

    ja

    extern

    nee

    Het beheren en onderhouden van erftoegangswegen, fietspaden, gebiedsontsluitingswegen en stroomwegen

    -320.235

    N

    ja

    extern

    nee

    Opbrengst voor schades

    75.451

    V

    ja

    extern

    nee

    Vaarweg Meppel de Punt

    -105.276

    N

    ja

    intern

    nee

    Vaarweg Meppel de Punt projecten

    119.051

    V

    nee

    intern

    nee

    Zuid-Oost Drentse vaarwegen extra werkzaamheden

    -50.801

    N

    ja

    intern

    nee

    werkzaamheden op de Zuid-oost Drentse vaarwegen aan de Kerkbrug en de Zwinderschebrug

    285.000

    V

    nee

    intern

    nee

    Bereikbaarheid Emmen Atalanta

    -685.977

    N

    ja

    extern

    nee

    Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden, Subsidies RSP

    750.000

    V

    ja

    extern

    nee

    Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden, Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar

    465.478

    V

    ja

    extern

    nee

    Bijdrage aan regionaal mobiliteitsfonds RSP

    -7.730.786

    N

    ja

    intern

    ja

    Bijdrage van regionaal Mobiliteitsfonds RSP

    -4.008.600

    N

    ja

    intern

    ja

    Ruimtelijk Economisch Programma, Subsidies RSP

    2.247.000

    V

    ja

    extern

    nee

    Verbetering spoor Zwolle Coevorden en Emmen, Subsidies RSP

    1.000.000

    V

    nee

    extern

    nee

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    67.526

    V

    Programma 4: Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer

    674.209

    ja

    674.209

    Bijdragen herstructureringsfonds

    500.000

    V

    nee

    extern

    nee

    Deltafonds bijdrage POP3, Overige goederen en diensten

    -135.000

    N

    ja

    intern

    ja

    Kaderrichtlijn Water

    249.829

    V

    ja

    intern

    ja

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    59.380

    V

    Programma 5: Milieu, Energie & Bodem

    711.237

    ja

    711.237

    Programma Klimaat en energie

    104.128

    V

    ja

    extern

    nee

    Kosten onderzoeken

    53.523

    V

    ja

    intern

    ja

    Verstrekt duurzaamheidsbewustzijn in Drenthe

    51.545

    V

    ja

    intern

    ja

    Sanering van bodemverontreiniging volgens het bodemsaneringsprogramma

    528.787

    V

    nee

    extern

    nee

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    -26.746

    N

    Programma 6: Cultuur

    -358.114

    ja

    -358.114

    Cultuurhistorie en ruimte

    75.501

    V

    nee

    intern

    ja

    Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid

    -376.693

    N

    ja

    extern

    nee

    Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar

    85.000

    V

    ja

    intern

    ja

    Noordelijke Cultuuragenda

    -51.517

    N

    ja

    intern

    ja

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    -90.405

    N

    Programma 7: Dynamiek in leefomgeving

    5.902.666

    ja

    27.693

    Versterking van de landbouw agribusiness

    -951.608

    N

    ja

    intern

    ja

    Ontwikkelagenda melkveehouderij: landbouwstructuur verbetering

    1.097.631

    V

    ja

    intern

    ja

    Verbetering van de landbouwstructuur

    -371.220

    N

    ja

    extern

    nee

    Afwikkelen projecten investeringsbudget Landelijkgebied (ILG)

    196.788

    V

    ja

    extern

    nee

    Uitfinanciering Natuur-overig

    -174.245

    N

    ja

    extern

    nee

    EU bijdrage in het agrarisch natuurbeheer

    437.730

    V

    ja

    extern

    nee

    Beheer binnen EHS (incl. beheer buiten EHS)

    -970.831

    N

    ja

    extern

    nee

    Tijdelijke beheer grondbezit

    829.275

    V

    ja

    extern

    nee

    Kosten monitoring gebiedenbeleid

    104.191

    V

    nee

    extern

    nee

    Aanpak stikstof(PAS) DU

    -1.454.032

    N

    ja

    extern

    nee

    Overige opbrengsten en EU bijdrage aanpak stikstof(PAS)

    1.179.154

    V

    ja

    extern

    nee

    Ontwikkelopgave verwerving en inrichting

    114.167

    V

    nee

    extern

    nee

    bijdragen derden in inrichting nieuwe Natuur

    917.708

    V

    ja

    extern

    nee

    Aankoop grond

    3.144.864

    V

    nee

    extern

    nee

    Verkoop grond

    -332.145

    N

    ja

    extern

    nee

    Uitvoeringskosten PnP

    -248.647

    N

    ja

    extern

    nee

    GWO (Bij12)

    209.054

    V

    ja

    extern

    nee

    Kosten uitvoering Natuurbeschermingswet

    148.395

    V

    ja

    extern

    nee

    Leader projecten ZO en ZW, het programma Drenthe ZO

    1.614.698

    V

    nee

    extern

    nee

    Subsidies sociaal econ. ontwikk. en onderst.

    67.638

    V

    nee

    extern

    nee

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    344.100

    V

    Programma 8: Middelen

    15.556.667

    ja

    0

    3.348.667

    Electriciteitsvoorziening dividenden en winst (Enexis)

    192.322

    V

    ja

    extern

    nee

    Disagio obligaties

    375.758

    V

    ja

    intern

    nee

    Doorberekende kosten

    3.775.000

    V

    ja

    intern

    nee

    Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting

    745.997

    V

    ja

    extern

    nee

    Uitkering uit het Provinciefonds

    -187.315

    N

    ja

    extern

    nee

    Decentralisatie-uitkering RSP (extrapolatie)

    8.383.000

    V

    nee

    extern

    nee

    DU Beter benutten

    50.000

    V

    nee

    extern

    nee

    DU Hydrologische maatregelen

    806.865

    V

    nee

    extern

    nee

    Vrije bestedingsruimte

    -491.811

    N

    ja

    intern

    ja

    Arbeidsvoorwaarden

    73.940

    V

    ja

    intern

    nee

    Organisatieontwikkeling

    116.412

    V

    ja

    intern

    nee

    Concernopleidingen

    96.492

    V

    ja

    intern

    nee

    Loonkosten, Directe personele inzet

    -348.023

    N

    ja

    intern

    nee

    Bijdrage derden in salariskosten, Directe personele inzet

    311.868

    V

    ja

    intern

    nee

    Afwikkeling voorgaand jaar

    97.239

    V

    ja

    extern

    nee

    Aanpassingen in het provinciehuis

    55.900

    V

    ja

    intern

    ja

    Gas, water, elektra etc.

    66.287

    V

    ja

    intern

    nee

    Bewaking en beveiliging

    53.110

    V

    ja

    intern

    ja

    Documentreproductie

    70.511

    V

    ja

    intern

    ja

    Postverwerking

    52.446

    V

    ja

    intern

    ja

    Werkplek (technische infrastructuur)

    53.301

    V

    ja

    intern

    ja

    Server (technische infrastructuur)

    67.080

    V

    ja

    intern

    ja

    Loonkosten, Inzet ondersteunend personeel

    -95.872

    N

    ja

    intern

    ja

    Overige opbrengsten, Inzet ondersteunend personeel

    959.454

    V

    ja

    intern

    ja

    Totaal kleinere verschillen binnen programma

    276.706

    V

    Totaal rekeningsaldo voor verrekeningen met reserves

    21.643.876

    9.049.159

    Ten laste van het resultaat stellen wij u voor aan de reserves een bedrag van per saldo € 12.594.717,-- toe te voegen. Het betreft hier een saldo van toevoegingen en onttrekkingen die afwijken van de begrote toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Deze afwijkingen worden veroorzaakt door lagere kosten en of hogere opbrengsten van budgetten die aan deze reserves zijn gekoppeld. Het totaalbedrag dat voorgesteld wordt aan de reserves toe te voegen kan als volgt worden gespecificeerd (waarbij nadelen en voordelen vanuit het exploitatie-oogpunt zijn weergegeven):

    Mutaties reserves

    Begroting

    Realisatie

    Voordeel/Nadeel

    Verschil

    Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt

    996.870

    1.031.971

    N

    -35.101

    Bijdrage van reserve versterking economisch structuur

    2.400.000

    4.157.018

    V

    -1.757.018

    Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG

    3.222.714

    3.245.256

    N

    -22.542

    Bijdrage aan reserve Investeringen Verkeer en Vervoer

    6.291.054

    10.066.054

    N

    -3.775.000

    Bijdrage aan Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer

    4.546.790

    7.029.062

    N

    -2.482.272

    Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket

    20.359.396

    28.742.396

    N

    -8.383.000

    Bijdrage aan reserve vitaal platteland

    0

    1.614.171

    N

    -1.614.171

    Bijdrage aan reserve natuurbeleid

    25.664.680

    29.902.940

    N

    -4.238.260

    Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen

    983.858

    1.389.836

    N

    -405.978

    Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket

    -20.539.032

    -28.432.187

    V

    7.893.155

    Bijdrage van Cofinancieringsreserve Europa

    -2.321.196

    -4.546.666

    V

    2.225.470

    41.605.134

    54.199.851

    -12.594.717

    Na verwerking van de voorgestelde mutaties die niet begroot zijn resteert een voordeel van € 9.049.159,--. Op verschillende budgetten zijn onderschrijdingen gerealiseerd en om de lopende (concrete) uitvoeringsafspraken te kunnen nakomen stellen wij voor die ruimte die hiervoor was in 2017 te gebruiken door overheveling van budgetten. Wij stellen daarom voor een bedrag van € 7.636.524,-- in te zetten voor de hieronder genoemde zaken voor uitvoering in 2018.

    Omschrijving

    Breedband

    187.412

    Bedrijvenregeling Drenthe

    2.000.000

    Vierkant voor Werk

    513.066

    Herstructurering bedrijventerreinen

    242.243

    Gebiedsontwikkeling luchthavenomgeving Groningen Airport Eelde

    717.597

    Kaderrichtlijn Water

    249.829

    Kwaliteitsimpuls Optimaal Fietsnetwerk

    247.812

    Het verbeteren van het Drents imago

    58.059

    Voorzieningen toeristisch aanbod

    105.087

    Bodemsanering

    494.425

    Aanpak asbestdaken

    14.180

    Cultuurhistorie en energielandschappen

    30.000

    Investeringsagenda culturele investeringen

    41.235

    Cultuurhistorie archeologie

    28.247

    Uitvoeringsregeling Herstructurering Ruimtelijke kwaliteit

    500.000

    Uitvoering Natuurbeschermingswet

    125.000

    Programma Klimaat en Energie

    104.128

    Toekomstgerichte landbouw ontwikkelagenda melkveehouderij

    1.097.630

    Budget frictiekosten

    73.709

    Decentralisatie-uitkering Hydrologische maatregelen

    806.865

    7.636.524

    Het komt voor dat budgetten die eerder zijn overgeheveld, nu aan het eind van het jaar toch aanzienlijk zijn overschreden. Door de eerdere overheveling niet te corrigeren komt er meer budget beschikbaar voor dat onderdeel dan bij de besluitvorming eerder de bedoeling was. Ook kan het voorkomen dat ‘’programmabudgetten’’ worden overschreden en ook hier willen wij voorkomen dat er meer budget beschikbaar komt voor dat onderdeel dan bij de besluitvorming eerder de bedoeling was. Daarom stellen wij de overschrijdingen van die budgetten te verrekenen met toekomstige budgetten ten gunste van het te bestemmen rekeningresultaat. Het betreft de hieronder genoemde budgetten.

    Omschrijving

    Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid

    376.694

    Middelen Deltafonds

    135.000

    Versterking van de landbouw & agribusiness

    1.356.685

    Actieplan Energieneutraal wonen

    17.471

    1.885.850

    Het saldo van de Jaarrekening 2017, na verrekeningen met bestemmingsreserves, na de verrekeningen van de overhevelingen en de voorgestelde correcties op eerdere overhevelingen, bedraagt een positief bedrag van € 3.298.485,--. Wij stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de Reserve voor algemene doeleinden.

    Resumerend stellen wij u voor:
    • een bedrag van € 12.594.717,-- per saldo toe te voegen aan diverse reserves;
    • een bedrag van in totaal € 7.636.524,-- te bestemmen voor overheveling van budgetten naar 2018;
    • een bedrag van € 1.885.850,-- te korten op budgetten in 2018;
    • een bedrag van per saldo € 3.298.485,-- als rekeningsaldo toe te voegen aan de Reserve voor algemene doeleinden.