Wij stellen voor een bedrag van € 3.298.484,-- te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden. Dat bedrag is als volgt opgebouwd:
· Het resultaat over 2017, bedraagt: € 21.643.876,--
· Wij voegen toe aan diverse reserves per saldo een bedrag van: -€ 12.594.717,--
· Dan komen we uit op een bedrag van: + € 9.049.159,--
· Wij stellen overhevelingen van budgetten naar 2018 voor van in totaal: - € 7.636.524,--
· Wij corrigeren overschreden budgetten die eerder zijn overgeheveld met: + € 1.885.850,--
Totaal te verrekenen met de Reserve voor algemene doeleinden: + € 3.298.485,--
De hierboven genoemde bedragen worden hierna verder toegelicht.
Hieronder staan de grotere gesaldeerde afwijkingen vermeld. Een detailoverzicht van afwijkingen groter dan € 50.000,-- is binnen paragraaf II.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de rekening 2017 opgenomen. Conform Statenstuk 2012-526 Advies uitgangspunten programmaplan begroting 2013 volgt hieronder een overzicht van de grotere afwijkingen. De norm voor de rapportage over afwijkingen ten opzichte van de door Provinciale Staten vastgestelde begroting is vastgesteld op € 250.000,-- op programmaniveau. Binnen de programma's worden de belangrijkste afwijkingen van meer dan € 50.000,-- op productniveau toegelicht. Aangegeven is of de doelen die zijn gerelateerd aan de budgetten wel of niet zijn gerealiseerd, of de voornaamste oorzaak van de afwijking van interne of externe aard was en of het bedrag door ons beïnvloedbaar was (had aangepast kunnen worden bij de 3e Bestuursrapportage 2017). De toelichting is bij elk programma te vinden bij het onderdeel: Wat heeft het gekost?
Omschrijving | Saldo programma | Toelichting nodig? | Bedrag | Voordeel / nadeel | Resultaat behaald (ja/nee) | Oorzaak overwegend (intern/extern | Hoogte bedrag beïnvloedbaar (ja/nee) | Saldo na verrekening reserves |
Programma 1. Kwaliteit openbaar bestuur | -1.518.123 | ja | 707.348 | |||||
Wachtgeld oud GS | 81.241 | V | ja | extern | nee | |||
Kosten Interprovinciaal overleg (IPO) | 361.215 | V | ja | extern | nee | |||
Bijdragen in projecten Cofinancieringsreserve Europa | -2.225.470 | N | ja | intern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 264.891 | V | ||||||
Programma 2: Regionale economie | 6.085.450 | ja | 4.328.432 | |||||
Gebiedsontwikkeling (GAE) | 717.597 | V | nee | extern | nee | |||
Vierkant voor het werk | 512.354 | V | ja | extern | nee | |||
Bedrijvenregeling Drenthe | 2.000.000 | V | nee | intern | nee | |||
Bijdragen in projecten versterking economische structuur | 1.757.018 | V | ja | intern | nee | |||
Herstructureringbedrijventerreinen | 242.243 | V | nee | extern | nee | |||
Zorgen voor een goed vestigings- en leefklimaat ook op (sub)regional niveau, afwikkeling voorgaand jaar | 183.021 | V | ja | extern | nee | |||
Breedband | 187.142 | V | nee | extern | nee | |||
Intensiveren marketing, Het verbeteren van het Drents imago | 58.059 | V | nee | extern | nee | |||
Intensiveren marketing, Voorzieningen toeristisch aanbod | 105.087 | V | nee | extern | nee | |||
Overige opbrengsten | 100.000 | V | ja | extern | nee | |||
Intensivering uitvoering fietsnota | 247.812 | V | nee | extern | nee | |||
Intensiveren marketing | -165.542 | N | ja | extern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 140.660 | V | ||||||
Programma 3: Regionale bereikbaarheid en regionaal openbaar vervoer | -5.410.116 | ja | -390.312 | |||||
Bijdragen in kosten verk.- en verv.projecten (BDU) | 2.312.112 | V | ja | extern | nee | |||
Bijdragen in kosten verk.- en verv.projecten (BDU) | 169.941 | V | ja | extern | nee | |||
Het beheren en onderhouden van erftoegangswegen, fietspaden, gebiedsontsluitingswegen en stroomwegen | -320.235 | N | ja | extern | nee | |||
Opbrengst voor schades | 75.451 | V | ja | extern | nee | |||
Vaarweg Meppel de Punt | -105.276 | N | ja | intern | nee | |||
Vaarweg Meppel de Punt projecten | 119.051 | V | nee | intern | nee | |||
Zuid-Oost Drentse vaarwegen extra werkzaamheden | -50.801 | N | ja | intern | nee | |||
werkzaamheden op de Zuid-oost Drentse vaarwegen aan de Kerkbrug en de Zwinderschebrug | 285.000 | V | nee | intern | nee | |||
Bereikbaarheid Emmen Atalanta | -685.977 | N | ja | extern | nee | |||
Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden, Subsidies RSP | 750.000 | V | ja | extern | nee | |||
Integrale gebiedsontwikkeling Coevorden, Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | 465.478 | V | ja | extern | nee | |||
Bijdrage aan regionaal mobiliteitsfonds RSP | -7.730.786 | N | ja | intern | ja | |||
Bijdrage van regionaal Mobiliteitsfonds RSP | -4.008.600 | N | ja | intern | ja | |||
Ruimtelijk Economisch Programma, Subsidies RSP | 2.247.000 | V | ja | extern | nee | |||
Verbetering spoor Zwolle Coevorden en Emmen, Subsidies RSP | 1.000.000 | V | nee | extern | nee | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 67.526 | V | ||||||
Programma 4: Duurzame ruimtelijke ontwikkeling & waterbeheer | 674.209 | ja | 674.209 | |||||
Bijdragen herstructureringsfonds | 500.000 | V | nee | extern | nee | |||
Deltafonds bijdrage POP3, Overige goederen en diensten | -135.000 | N | ja | intern | ja | |||
Kaderrichtlijn Water | 249.829 | V | ja | intern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 59.380 | V | ||||||
Programma 5: Milieu, Energie & Bodem | 711.237 | ja | 711.237 | |||||
Programma Klimaat en energie | 104.128 | V | ja | extern | nee | |||
Kosten onderzoeken | 53.523 | V | ja | intern | ja | |||
Verstrekt duurzaamheidsbewustzijn in Drenthe | 51.545 | V | ja | intern | ja | |||
Sanering van bodemverontreiniging volgens het bodemsaneringsprogramma | 528.787 | V | nee | extern | nee | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | -26.746 | N | ||||||
Programma 6: Cultuur | -358.114 | ja | -358.114 | |||||
Cultuurhistorie en ruimte | 75.501 | V | nee | intern | ja | |||
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | -376.693 | N | ja | extern | nee | |||
Afwikkeling (subsidie) vorig boekjaar | 85.000 | V | ja | intern | ja | |||
Noordelijke Cultuuragenda | -51.517 | N | ja | intern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | -90.405 | N | ||||||
Programma 7: Dynamiek in leefomgeving | 5.902.666 | ja | 27.693 | |||||
Versterking van de landbouw agribusiness | -951.608 | N | ja | intern | ja | |||
Ontwikkelagenda melkveehouderij: landbouwstructuur verbetering | 1.097.631 | V | ja | intern | ja | |||
Verbetering van de landbouwstructuur | -371.220 | N | ja | extern | nee | |||
Afwikkelen projecten investeringsbudget Landelijkgebied (ILG) | 196.788 | V | ja | extern | nee | |||
Uitfinanciering Natuur-overig | -174.245 | N | ja | extern | nee | |||
EU bijdrage in het agrarisch natuurbeheer | 437.730 | V | ja | extern | nee | |||
Beheer binnen EHS (incl. beheer buiten EHS) | -970.831 | N | ja | extern | nee | |||
Tijdelijke beheer grondbezit | 829.275 | V | ja | extern | nee | |||
Kosten monitoring gebiedenbeleid | 104.191 | V | nee | extern | nee | |||
Aanpak stikstof(PAS) DU | -1.454.032 | N | ja | extern | nee | |||
Overige opbrengsten en EU bijdrage aanpak stikstof(PAS) | 1.179.154 | V | ja | extern | nee | |||
Ontwikkelopgave verwerving en inrichting | 114.167 | V | nee | extern | nee | |||
bijdragen derden in inrichting nieuwe Natuur | 917.708 | V | ja | extern | nee | |||
Aankoop grond | 3.144.864 | V | nee | extern | nee | |||
Verkoop grond | -332.145 | N | ja | extern | nee | |||
Uitvoeringskosten PnP | -248.647 | N | ja | extern | nee | |||
GWO (Bij12) | 209.054 | V | ja | extern | nee | |||
Kosten uitvoering Natuurbeschermingswet | 148.395 | V | ja | extern | nee | |||
Leader projecten ZO en ZW, het programma Drenthe ZO | 1.614.698 | V | nee | extern | nee | |||
Subsidies sociaal econ. ontwikk. en onderst. | 67.638 | V | nee | extern | nee | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 344.100 | V | ||||||
Programma 8: Middelen | 15.556.667 | ja | 0 | 3.348.667 | ||||
Electriciteitsvoorziening dividenden en winst (Enexis) | 192.322 | V | ja | extern | nee | |||
Disagio obligaties | 375.758 | V | ja | intern | nee | |||
Doorberekende kosten | 3.775.000 | V | ja | intern | nee | |||
Opbrengst opcenten op hoofdsom motorrijtuigenbelasting | 745.997 | V | ja | extern | nee | |||
Uitkering uit het Provinciefonds | -187.315 | N | ja | extern | nee | |||
Decentralisatie-uitkering RSP (extrapolatie) | 8.383.000 | V | nee | extern | nee | |||
DU Beter benutten | 50.000 | V | nee | extern | nee | |||
DU Hydrologische maatregelen | 806.865 | V | nee | extern | nee | |||
Vrije bestedingsruimte | -491.811 | N | ja | intern | ja | |||
Arbeidsvoorwaarden | 73.940 | V | ja | intern | nee | |||
Organisatieontwikkeling | 116.412 | V | ja | intern | nee | |||
Concernopleidingen | 96.492 | V | ja | intern | nee | |||
Loonkosten, Directe personele inzet | -348.023 | N | ja | intern | nee | |||
Bijdrage derden in salariskosten, Directe personele inzet | 311.868 | V | ja | intern | nee | |||
Afwikkeling voorgaand jaar | 97.239 | V | ja | extern | nee | |||
Aanpassingen in het provinciehuis | 55.900 | V | ja | intern | ja | |||
Gas, water, elektra etc. | 66.287 | V | ja | intern | nee | |||
Bewaking en beveiliging | 53.110 | V | ja | intern | ja | |||
Documentreproductie | 70.511 | V | ja | intern | ja | |||
Postverwerking | 52.446 | V | ja | intern | ja | |||
Werkplek (technische infrastructuur) | 53.301 | V | ja | intern | ja | |||
Server (technische infrastructuur) | 67.080 | V | ja | intern | ja | |||
Loonkosten, Inzet ondersteunend personeel | -95.872 | N | ja | intern | ja | |||
Overige opbrengsten, Inzet ondersteunend personeel | 959.454 | V | ja | intern | ja | |||
Totaal kleinere verschillen binnen programma | 276.706 | V | ||||||
Totaal rekeningsaldo voor verrekeningen met reserves | 21.643.876 | 9.049.159 |
Ten laste van het resultaat stellen wij u voor aan de reserves een bedrag van per saldo € 12.594.717,-- toe te voegen. Het betreft hier een saldo van toevoegingen en onttrekkingen die afwijken van de begrote toevoegingen en onttrekkingen aan reserves. Deze afwijkingen worden veroorzaakt door lagere kosten en of hogere opbrengsten van budgetten die aan deze reserves zijn gekoppeld. Het totaalbedrag dat voorgesteld wordt aan de reserves toe te voegen kan als volgt worden gespecificeerd (waarbij nadelen en voordelen vanuit het exploitatie-oogpunt zijn weergegeven):
Mutaties reserves | Begroting | Realisatie | Voordeel/Nadeel | Verschil |
Bijdrage aan reserve vaarweg Meppel de Punt | 996.870 | 1.031.971 | N | -35.101 |
Bijdrage van reserve versterking economisch structuur | 2.400.000 | 4.157.018 | V | -1.757.018 |
Bijdrage aan reserve provinciaal aandeel ILG | 3.222.714 | 3.245.256 | N | -22.542 |
Bijdrage aan reserve Investeringen Verkeer en Vervoer | 6.291.054 | 10.066.054 | N | -3.775.000 |
Bijdrage aan Egalisatiereserve voormalige bdu verkeer en vervoer | 4.546.790 | 7.029.062 | N | -2.482.272 |
Bijdrage aan Reserve Regio Specifiek Pakket | 20.359.396 | 28.742.396 | N | -8.383.000 |
Bijdrage aan reserve vitaal platteland | 0 | 1.614.171 | N | -1.614.171 |
Bijdrage aan reserve natuurbeleid | 25.664.680 | 29.902.940 | N | -4.238.260 |
Bijdrage aan Egalisatiereserve groot (variabel) onderhoud wegen en vaarwegen | 983.858 | 1.389.836 | N | -405.978 |
Bijdrage van Reserve Regio Specifiek Pakket | -20.539.032 | -28.432.187 | V | 7.893.155 |
Bijdrage van Cofinancieringsreserve Europa | -2.321.196 | -4.546.666 | V | 2.225.470 |
41.605.134 | 54.199.851 | -12.594.717 |
Na verwerking van de voorgestelde mutaties die niet begroot zijn resteert een voordeel van € 9.049.159,--. Op verschillende budgetten zijn onderschrijdingen gerealiseerd en om de lopende (concrete) uitvoeringsafspraken te kunnen nakomen stellen wij voor die ruimte die hiervoor was in 2017 te gebruiken door overheveling van budgetten. Wij stellen daarom voor een bedrag van € 7.636.524,-- in te zetten voor de hieronder genoemde zaken voor uitvoering in 2018.
Omschrijving | |
Breedband | 187.412 |
Bedrijvenregeling Drenthe | 2.000.000 |
Vierkant voor Werk | 513.066 |
Herstructurering bedrijventerreinen | 242.243 |
Gebiedsontwikkeling luchthavenomgeving Groningen Airport Eelde | 717.597 |
Kaderrichtlijn Water | 249.829 |
Kwaliteitsimpuls Optimaal Fietsnetwerk | 247.812 |
Het verbeteren van het Drents imago | 58.059 |
Voorzieningen toeristisch aanbod | 105.087 |
Bodemsanering | 494.425 |
Aanpak asbestdaken | 14.180 |
Cultuurhistorie en energielandschappen | 30.000 |
Investeringsagenda culturele investeringen | 41.235 |
Cultuurhistorie archeologie | 28.247 |
Uitvoeringsregeling Herstructurering Ruimtelijke kwaliteit | 500.000 |
Uitvoering Natuurbeschermingswet | 125.000 |
Programma Klimaat en Energie | 104.128 |
Toekomstgerichte landbouw ontwikkelagenda melkveehouderij | 1.097.630 |
Budget frictiekosten | 73.709 |
Decentralisatie-uitkering Hydrologische maatregelen | 806.865 |
7.636.524 |
Het komt voor dat budgetten die eerder zijn overgeheveld, nu aan het eind van het jaar toch aanzienlijk zijn overschreden. Door de eerdere overheveling niet te corrigeren komt er meer budget beschikbaar voor dat onderdeel dan bij de besluitvorming eerder de bedoeling was. Ook kan het voorkomen dat ‘’programmabudgetten’’ worden overschreden en ook hier willen wij voorkomen dat er meer budget beschikbaar komt voor dat onderdeel dan bij de besluitvorming eerder de bedoeling was. Daarom stellen wij de overschrijdingen van die budgetten te verrekenen met toekomstige budgetten ten gunste van het te bestemmen rekeningresultaat. Het betreft de hieronder genoemde budgetten.
Omschrijving | |
Gebiedsontwikkeling Koloniën van Weldadigheid | 376.694 |
Middelen Deltafonds | 135.000 |
Versterking van de landbouw & agribusiness | 1.356.685 |
Actieplan Energieneutraal wonen | 17.471 |
1.885.850 |
Het saldo van de Jaarrekening 2017, na verrekeningen met bestemmingsreserves, na de verrekeningen van de overhevelingen en de voorgestelde correcties op eerdere overhevelingen, bedraagt een positief bedrag van € 3.298.485,--. Wij stellen voor dit bedrag toe te voegen aan de Reserve voor algemene doeleinden.
Resumerend stellen wij u voor:
• een bedrag van € 12.594.717,-- per saldo toe te voegen aan diverse reserves;
• een bedrag van in totaal € 7.636.524,-- te bestemmen voor overheveling van budgetten naar 2018;
• een bedrag van € 1.885.850,-- te korten op budgetten in 2018;
• een bedrag van per saldo € 3.298.485,-- als rekeningsaldo toe te voegen aan de Reserve voor algemene doeleinden.